Вид на жительство в Испании Дома в Арредондо Красивые фотографии Сантандера и Кантабрии

Особенности налогообложения в Кантабрии

Nalogi 1Вопрос налогообложения стоит, как правило, не на самом важном месте как для людей, которые планируют переехать жить в Испанию, так и для тех, кто просто собирается купить здесь недвижимость. Однако, не стоит недооценивать важность и деликатность темы налогов в этой стране. Всех нас привлекает в Испании в целом, и в Кантабрии в частности, ухоженность, порядок во всем, качество дорог, удобство инфраструктуры, уровень медицины и многое другое. Но не стоит забывать, что на содержание всего этого требуются немалые средства, и берутся они, в основном, за счет налогов. Именно поэтому уплата налогов здесь – это священная обязанность любого жителя или домовладельца, и государство очень жестко подходит к их сбору и контролю за неуплату. Не стоит забывать, что уклонение от уплаты налогов – это одно из самых тяжких преступлений во всем цивилизованном мире.

Как я уже сказал, тема налогов в Испании достаточно деликатна, запутана и непроста. Существует множество “схем”, которые необходимо заранее просчитать, чтобы это не омрачило, в один прекрасный день, вашего впечатления от этой прекрасной страны. Для этого вам необходимо иметь квалифицированного бухгалтера-юриста, который будет вести ваши финансы, налоги и прочие дела, связанные с повседневной жизнью.

Nalogi 2Компании, которые предоставляют такие услуги, называются Gestoria (для физлиц), или Asessoria (для юрлиц и индивидуальных предпринимателей). Ведение ваших дел в Кантабрии, как физического лица будет стоить по согласованной ставке за конкретную работу, а ведение вашего бизнеса может варьироваться от 50-70 Евро в месяц за Autonomo (ИП), до 500 Евро в месяц за Sociedad limitada (ООО). Все зависит, конечно, от оборотов вашей деятельности, количества торговых точек и численности персонала. Это, так называемый, аутсорсинг, который позволяет вам избежать дорогостоящее содержание бухгалтера на постоянной основе. Теперь давайте попробуем разобраться в основных налогах с точки зрения типов и категорий.

Nalogi 3Налогообложение физических лиц. Здесь мы имеем, в первую очередь, налог на имущество, и подоходный налог. Налог на имущество оплачивается физическими лицами раз в год, и рассчитываются по довольно сложной (но, по моему мнению, достаточно справедливой) системе, зависящей от множества факторов. Для недвижимости, в основном, это: район местонахождения, возраст, оценочная стоимость, площадь, тип. Для автомобиля: год выпуска, марка и модель, район регистрации, мощность. Для примера приведу такие цифры. За Mercedes-Benz E-220CDI, 2008 г/в, мощностью в 170 л.с., зарегистрированном в пригороде Сантандера, годовой налог составил 118 Евро за 2012 год, и 104 Евро за 2013 год. Техосмотр (ITV) на такой автомобиль обходится примерно в 55-60 Евро. Его обязаны проходить в обязательном порядке все автомобили: раз в 1 год (возраст авто – более 10 лет), раз в 2 года (от 4 до 10 лет), или 4 года – следующий ТО для новой машины. А отдельностоящий дом в ближайшем пригороде Сантандера, в 10 км от его цента, в престижной прибрежной зоне, стоимостью около 400 тыс. Евро, площадью 260 кв.м, с участком под ним около 5 соток, 2005 года постройки, обложили налогом за 2013 год в 580 Евро; а за загородный (55 км от Сантандера) таун-хаус в новой резиденции с бассейном, в поселке Арредондо, площадью 83 кв.м., годовой налог на собственность за 2014 год составил 40 евро. И это с учетом того, что в 2013 году налог на недвижимость подняли в Испании почти в 2 раза.

Nalogi 4Письмо с уведомлением о необходимости уплаты налогов приходит в ваш почтовый ящик обычным письмом по месту регистрации (которое вы укажете при оформлении сделки купли-продажи), и на это вам будет выделено от 20-ти дней до двух месяцев (в письме указывается срок оплаты). Если же вы в срок не уплатите необходимую сумму, она к вам вернется в следующий отчетный период, но с пеней от 5% до 20%, плюс налог за новый отчетный период. О последствиях долгой и регулярной неуплаты налогов можно догадаться, но умолчать. Если вдруг вы не получили извещения об уплате налога, хотя знаете, что он должен был придти в эти даты, то необходимо вспомнить – возможно вы указали другой адрес регистрации (например, раньше жили в другом месте), и немедленно съездить в местную администрацию, чтобы вам там выдали его на руки. Неполучение письма с уведомлением не является основанием для задержки оплаты. Это уже, извините, ваши проблемы.

Также не забывайте, что налоги при продаже имущества платит покупатель. С покупки недвижимости вы заплатите около 10%, а при покупке автомобиля должны будете государству 7% от заплаченной продавцу суммы.

Nalogi 5Помимо этого, государство не упустит возможность взыскать с вас подоходный налог со средств, заработанных вами в Испании, если, конечно, вам удалось разжиться разрешением на работу. Но и с деньгами, которые вы получаете из России (например, с оставленного на попечение замов бизнеса), надо держать ухо востро. Во первых, не “гоняйте” через свой испанский банковский счет слишком крупные (свыше 50 тыс. Евро) суммы денег. И лучше предоставляйте, в течение отведенного на это времени, в отделение вашего банка, декларацию на полученную сумму, где укажете, что деньги к вам пришли “на текущие нужды”. Это поможет избавить вас от чрезмерного внимания налоговых органов. Не забывайте, что банки обязаны предоставлять им данные по движению денег своих клиентов. Так что, помимо, бухгалтера-юриста, вам необходимо наладить хорошие отношение и с управляющим отделения вашего банка – ведь это он будет предоставлять государству информацию по вашим деньгам. Ну, а если уж налоговая инспекция посчитала обоснованным обложить ваш доход налогом, то он составит примерно 20%. Немало, согласитесь. Но можно получить налоговые вычеты на сумму, например, арендованной вами за год недвижимости. Также ваш подоходный налог уменьшиться, если у вас есть действующие кредиты. Так что не иметь кредит в Испании невыгодно, с точки зрения налогообложения.

Налогобложение юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Nalogi 6Если после того, как вы узнали, как облагаются налогами физические лица, вам стало нехорошо, то информация по налогообложению бизнеса вас “добьет”. С налогами на бизнес все намного “жестче”. Начнем с того, что весь бизнес работает с IVA (НДС по-нашему), в торговле он составляет 21% (есть исключения в меньшую сторону для определенных сфер деятельности). То есть в должны заплатить государству 21% от всей выручки, поступившей в кассу. Однако, из этой суммы вычитается IVA, заплаченная вами при совершении расходов, связанных с работой вашей фирмы и подтвержденных фактурами (накладными). Также вы должны поквартально платить IVA от стоимости аренды помещения, в котором находитесь (если вы его арендуете) – это тоже вычитается из IVA, который вы должны заплатить с продаж в конце года.

Nalogi 7Дальше – веселее. Нанимая сотрудника на работу, вы обязаны платить Seguridad social – страховые и пенсионные взносы. Они составляют около 40% от суммы заработной платы работника. При этом государство установило минимальные ставки для работников в разных сферах деятельности. Таким образом обычный продавец в вашем магазине на полный рабочий день (40 часов в неделю) вам обойдется примерно в 1100-1200 Евро зарплаты + 40% налогов. Можно по-русски схитрить, и оформить работника на полставки, при полноценном рабочем дне (при нынешней безработице люди на это идут), но это чревато “попаданием” при проверке инспектором на штраф от 3 до 10 тыс. Евро. А проверять вас будут обязательно. Это одна из самых больших проблем в Испании, что делает невыгодным для малого бизнеса найм персонала. Именно поэтому вы увидите сейчас множество собственников магазинов, баров и т.д., работающих сами “от звонка до звонка”.

Nalogi 8Причем есть еще дополнительные квартальные налоги на зарплату работников (IRPF), которые зависят как от его возраста и пола, так и от того, есть ли у него ипотека и кредиты (!!!). Наличие у вас просто зарегистрированной (даже не действующей) фирмы с оформленным директором (а без него фирму не зарегистрируете), обязывает вас ежемесячно платить 40% Seguridad social от ставки зарплаты примерно в 1100 Евро. Даже если этот директор вы, или ваш друг, которому вы ничего не платите. Бизнес платит за все и везде. Любое разрешение или лицензия (от согласования вывески на фасаде, до корзины с цветами перед входом на улице), стоит денег. Суммы – от 15 евро (за цветы перед входом), до 250 Евро, за лицензию на открытие магазина одежды, вывеску на фасаде и согласование типов проводимых ремонтных работ). Хотя здесь следует отметить, что получение разрешений и лицензий происходит быстро и без особых проволочек. И взяток здесь не берут.

Nalogi 9Если вы оформлены как Autonomo (индивидуальный предприниматель) и работаете сами, то ежемесячный налог для вас составляет от 286 до 316 Евро. Здесь, правда, есть скидки: 50% для мужчин до 30 лет, и для женщин до 35 лет. Это более щадящая форма налогообложения, чем быть директоров в S.L. (ООО). однако, принимая на работу сотрудника, вы также “попадаете” на все вышеперечисленные платежи с его зарплаты.

Оплата налогов с бизнеса в Испании также существенно отличается от России. Все очень жестко. Требование об оплате налогов приходят к вам в банк в последний день отчетного месяца (квартала) и списываются безакцептно. Здесь стоит отметить, что очень много платежей построено в Испании на безакцептном списании. Также с вас будут списываться и коммуналка, интернет/телефон и т.д. Это несколько нервирует поначалу, но потом привыкаешь и планируешь. Если денег на вашем счету нет, и банк не разрешил вам “залезть в минус”, то требование уходит обратно в налоговую, и заплатить вы его сможете потом уже с пеней в 20%!

Nalogi 10Конечно же все, что написано выше – это базовые вещи по налогообложению, и даже в Испании всегда можно найти пути “оптимизации” начисления налогов в рамках существующего законодательства. Но для этого с вами должен работать грамотный и проверенный специалист, потому что ошибки в этом вопросе могут стоить дорого. Например, если у супружеской пары совместный бизнес, и оба зарегистрированы как Autonomo (ИП), то жену можно оформить как Autonomo coloborador, то есть помощника основного Autonomo, и платить лишь 50% с ее Social seguridad. Но эта схема может работать не более чем 18 месяцев. А если семейной паре необходима форма Sociedad Limitada (ООО) для ведения бизнеса, то нет необходимости обоим быть оформленными на полную ставку зарплаты. Здесь есть возможность открыть на каждого человека свое Autonomo, и в этой организационно-правовой форме оформиться совместными директорами в собственную фирму. Таким образом вы будете ежемесячно платить по 316 Евро Social seguridad на каждого, что практически идентично сумме этого налога на одного лишь директора при обычной схеме оформления в должность в юрлице. Минимизируя расходы, у вас нет ограничений по нахождению на рабочем месте, вы зарабатываете пенсию, и законно пользуетесь бесплатной медициной.

Nalogi 11Еще очень важная деталь, что если вы не платите налогов с зарплаты (работаете “в черную”) и не являетесь индивидуальным предпринимателем, то вы не зарабатываете себе пенсию, и не получаете бесплатного медицинского обслуживанию. Здесь вам может помочь только медицинская страховка – от 400 до 800 Евро на человека в год. А обычный поход к врачу в больницу с больным горлом или температурой может обойтись вам от 250 до 500 Евро! Если вы регулярно “забываете” заплатить налоги, то примерный порядок санкций в отношении вас может быть следующим: сначала вам блокируют ваши банковские счета, а затем арестовывают имущество, которое может быть продано “с молотка”. Кроме того, при следующем продлении вашей резиденции, неуплаченные налоги послужат вам отказом в этом продлении. В Испании работа государственных структур максимально компьтеризированна, поэтому вся информация о вас есть в общей базе.

И последнее. Отнеситесь к немалому налоговому бремени в Испании с пониманием.  По крайней мере, по этим правилам играют все, кто живет в этой стране, и здесь нет касты “неприкасаемых”, которые могут “договориться” об особых для себя условиях. Порадуйтесь, что в окружающую вас повсеместно красоту и порядок вы внесли достойный вклад, а государство достаточно грамотно распоряжается вашими отчислениями. Вы ведь и дальше хотите получать от жизни в этой стране удовольствие. Но чтобы что-то получить, надо ведь что-то отдать, и, как минимум, равноценное.